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隨著信息化建設(shè)在醫(yī)院的廣泛應(yīng)用，信息系統(tǒng)的安全性和可靠性成為內(nèi)部控制的重要關(guān)注點(diǎn)。醫(yī)院需要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計(jì)，定期對(duì)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)進(jìn)行***審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括信息系統(tǒng)的訪問(wèn)權(quán)限設(shè)置是否合理，是否存在未經(jīng)授權(quán)的訪問(wèn)風(fēng)險(xiǎn)；數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制是否健全，以確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性；系統(tǒng)安全防護(hù)措施是否有效，能否抵御外部網(wǎng)絡(luò)攻擊等。通過(guò)內(nèi)部控制審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)存在的問(wèn)題和漏洞，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，確保信息系統(tǒng)符合內(nèi)部控制的要求，保障醫(yī)院業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的安全。內(nèi)部控制本質(zhì)是一個(gè)單位的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，好的監(jiān)督過(guò)程、監(jiān)督結(jié)果可以為完善單位的內(nèi)部控制提供參考。國(guó)企內(nèi)控優(yōu)...

醫(yī)院作為一個(gè)特殊的服務(wù)機(jī)構(gòu)，受到眾多法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的約束。在醫(yī)保報(bào)銷、藥品采購(gòu)、財(cái)務(wù)管理等方面，都需要嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督機(jī)制的建立有助于醫(yī)院及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為，避免因違規(guī)而面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失。監(jiān)督機(jī)制可以對(duì)醫(yī)院的各項(xiàng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的漏洞和不足，比如1、內(nèi)部審計(jì)評(píng)估：審查內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、報(bào)告等，評(píng)估內(nèi)部審計(jì)的**性、有效性和覆蓋面。2、監(jiān)督流程審查：檢查監(jiān)督工作的流程、方法和頻率，看是否能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。3、舉報(bào)機(jī)制調(diào)查：了解醫(yī)院是否建立有效的舉報(bào)渠道及對(duì)舉報(bào)的處理情況，評(píng)估監(jiān)督的威懾力。醫(yī)院涉及大量的資金流動(dòng)和物資采購(gòu)，存在著一定的**和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。...

隨著信息化建設(shè)在醫(yī)院的廣泛應(yīng)用，信息系統(tǒng)的安全性和可靠性成為內(nèi)部控制的重要關(guān)注點(diǎn)。醫(yī)院需要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計(jì)，定期對(duì)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)進(jìn)行***審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括信息系統(tǒng)的訪問(wèn)權(quán)限設(shè)置是否合理，是否存在未經(jīng)授權(quán)的訪問(wèn)風(fēng)險(xiǎn)；數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制是否健全，以確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性；系統(tǒng)安全防護(hù)措施是否有效，能否抵御外部網(wǎng)絡(luò)攻擊等。通過(guò)內(nèi)部控制審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)存在的問(wèn)題和漏洞，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，確保信息系統(tǒng)符合內(nèi)部控制的要求，保障醫(yī)院業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的安全。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度和科學(xué)的方法，為行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制把好關(guān)！內(nèi)控重點(diǎn)突出公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見(jiàn)...

對(duì)于財(cái)務(wù)信息質(zhì)量而言，準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院進(jìn)行科學(xué)決策的重要依據(jù)。內(nèi)部控制能夠規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕虛假報(bào)銷、賬目混亂等問(wèn)題，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。這不僅有利于醫(yī)院管理層了解醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況，制定合理的預(yù)算和發(fā)展規(guī)劃，也能為外部監(jiān)管部門(mén)提供可信的財(cái)務(wù)報(bào)告。再者，在醫(yī)療服務(wù)行為規(guī)范方面，內(nèi)部控制有助于建立醫(yī)療質(zhì)量控制體系，對(duì)醫(yī)療服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估。從患者掛號(hào)、診斷、***到出院，每一個(gè)步驟都可以通過(guò)內(nèi)部控制進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正醫(yī)療差錯(cuò)，提高醫(yī)療服務(wù)的安全性和有效性，保障患者的權(quán)益和健康。在防范廉政風(fēng)險(xiǎn)方面，公立醫(yī)院涉及眾多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如藥品采購(gòu)、...

****招商引資全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)把控，法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)進(jìn)行，要注意項(xiàng)目的合規(guī)性審查，因此，有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準(zhǔn)備。具體應(yīng)做好以下工作：一是，**招商部門(mén)應(yīng)對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進(jìn)行***匯編整理，裝訂成冊(cè)。二是，**招商部門(mén)應(yīng)將已裝訂成冊(cè)的招商引資法律法規(guī)政策對(duì)招商工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其對(duì)招商法律法規(guī)政策了然于胸。在前期與投資者對(duì)接過(guò)程中，做到對(duì)投資主體的政策訴求及時(shí)正確解答，既體現(xiàn)**招商工作人員的整體素質(zhì)，又可防止承諾不合規(guī)的政策導(dǎo)致履行不能。否則，不利于項(xiàng)目的落地生根，而且影響**的招商引資環(huán)境。三是，將地方**裝訂成冊(cè)的匯編政策材料，及...

公立醫(yī)院的科研項(xiàng)目管理是內(nèi)控系統(tǒng)的重要內(nèi)容。首先，建立規(guī)范的科研項(xiàng)目申報(bào)制度。明確申報(bào)條件和要求，組織**對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，確保項(xiàng)目的科學(xué)性和可行性。例如，制定科研項(xiàng)目申報(bào)指南，規(guī)范申報(bào)流程。其次，加強(qiáng)科研項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程管理。建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行。同時(shí)，合理安排科研經(jīng)費(fèi)。建立嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)管理制度，對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)的合理使用。再者，注重科研成果轉(zhuǎn)化。建立科研成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，促進(jìn)科研成果的臨床應(yīng)用和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。例如，與企業(yè)合作開(kāi)展科研成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目。加強(qiáng)科研人員的管理和培訓(xùn)。提高科研人員的業(yè)務(wù)水平和創(chuàng)新能力，激發(fā)科研人員的積極性和創(chuàng)造性。...

公立醫(yī)院在支出事項(xiàng)管理方面存在一些問(wèn)題。支出事項(xiàng)難以有效區(qū)分審批與報(bào)銷關(guān)系，部分醫(yī)院審批與報(bào)銷流程一致或用 “請(qǐng)示” 代替審批，且 OA 流程不固化帶來(lái)合理性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在事項(xiàng)審批和報(bào)銷環(huán)節(jié)，常有內(nèi)部審計(jì)部門(mén)參與審核，院領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為審計(jì)審核可放心，卻忽視了這違背了 “執(zhí)行” 與 “監(jiān)督” 分離原則。實(shí)際上，審計(jì)應(yīng)**于執(zhí)行環(huán)節(jié)，以確保監(jiān)督的公正性和有效性。流程不規(guī)范和審計(jì)職能錯(cuò)位可能導(dǎo)致支出管理混亂、風(fēng)險(xiǎn)增加。醫(yī)院應(yīng)明確審批與報(bào)銷的不同流程和職責(zé)，固化合理流程，讓審計(jì)回歸監(jiān)督本職，加強(qiáng)對(duì)支出事項(xiàng)的規(guī)范管理，保障醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的健康有序，遵循內(nèi)部控制的基本原則，提升醫(yī)院整體管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)...

鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化建設(shè)與內(nèi)控緊密關(guān)聯(lián)。在文化建設(shè)中融入內(nèi)控理念，通過(guò)開(kāi)展文化活動(dòng)宣傳誠(chéng)信、規(guī)范等價(jià)值觀，引導(dǎo)居民自覺(jué)遵守規(guī)則。比如舉辦以廉潔為主題的文藝表演，強(qiáng)化居民的廉潔意識(shí)，助力鄉(xiāng)鎮(zhèn)廉政內(nèi)控建設(shè)。同時(shí)，利用文化活動(dòng)平臺(tái)收集居民對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理的建議，如在民俗活動(dòng)中設(shè)置意見(jiàn)交流環(huán)節(jié)，為內(nèi)控決策提供參考。將內(nèi)控要求體現(xiàn)在文化設(shè)施建設(shè)中，規(guī)范建設(shè)流程與資金使用。例如在修建文化廣場(chǎng)時(shí)，嚴(yán)格按照內(nèi)控程序進(jìn)行項(xiàng)目審批、資金監(jiān)管和質(zhì)量把控。還可以通過(guò)文化教育提升居民對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控的理解與支持，開(kāi)展內(nèi)控知識(shí)普及講座，鼓勵(lì)居民參與監(jiān)督，共同推動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控有效實(shí)施的同時(shí)，豐富鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化內(nèi)涵，實(shí)現(xiàn)兩者相互促進(jìn)、協(xié)同發(fā)展。單位內(nèi)控軟件的...

公立醫(yī)院在內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位管理方面存在諸多問(wèn)題。普遍難以理解其含義，科室多因人設(shè)崗，未依據(jù)崗位明確職責(zé)和設(shè)定說(shuō)明書(shū)。部分醫(yī)院雖按上級(jí)要求規(guī)范重點(diǎn)環(huán)節(jié)和崗位，但只是簡(jiǎn)單嵌入現(xiàn)有體系，未做到 “按事設(shè)崗、因崗擇人、崗員相配”。對(duì)于關(guān)鍵崗位定期輪崗要求，一些醫(yī)院因梯隊(duì)斷檔無(wú)法及時(shí)輪崗且未進(jìn)行審計(jì)。這導(dǎo)致崗位設(shè)置不合理，職責(zé)不清，可能引發(fā)工作效率低下、風(fēng)險(xiǎn)防控薄弱等問(wèn)題。例如因人設(shè)崗可能使不適合的人在關(guān)鍵崗位，無(wú)法有效履行職責(zé)；未明確職責(zé)和輪崗，易滋生舞弊和錯(cuò)誤。醫(yī)院應(yīng)重視這些問(wèn)題，重新梳理崗位，明確職責(zé)，合理選人用人，嚴(yán)格執(zhí)行輪崗制度并加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，以提升內(nèi)部控制水平，保障醫(yī)院健康運(yùn)行和發(fā)展。完善內(nèi)...

行政事業(yè)單位要有效實(shí)施內(nèi)控，首先需完善制度建設(shè)。制定詳細(xì)且具有可操作性的財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范等，明確各部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限，做到事事有章可循。加強(qiáng)預(yù)算管理是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。嚴(yán)格按照預(yù)算編制程序，結(jié)合單位實(shí)際需求和發(fā)展規(guī)劃，編制科學(xué)合理的預(yù)算。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，建立嚴(yán)格的監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，確保資金使用合規(guī)且高效。人員素質(zhì)提升也不容忽視。開(kāi)展定期的培訓(xùn)和教育活動(dòng)，提高員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)識(shí)和業(yè)務(wù)能力，培養(yǎng)其責(zé)任感和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。同時(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。建立**的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或崗位，定期對(duì)單位的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促整改，形成有效的監(jiān)督閉環(huán)，保...

內(nèi)控信息化建設(shè)主要有以***程：首先是規(guī)劃與準(zhǔn)備階段。明確建設(shè)目標(biāo)，要結(jié)合單位戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)需求，如提升效率與加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控等。組建包括領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人和技術(shù)人員的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，并開(kāi)展***的需求調(diào)研，深入了解各部門(mén)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控現(xiàn)狀。接著在設(shè)計(jì)階段，梳理并再造業(yè)務(wù)流程，去除冗余優(yōu)化順序并嵌入風(fēng)險(xiǎn)控制措施。同時(shí)設(shè)計(jì)系統(tǒng)架構(gòu)，涵蓋硬件、軟件等方面，確定功能模塊等，還要制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和編碼規(guī)范。實(shí)施階段中，進(jìn)行系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與測(cè)試，嚴(yán)格把控質(zhì)量。完成基礎(chǔ)信息配置和表單嵌入，以及設(shè)置合理的權(quán)限管理，保障系統(tǒng)安全和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確關(guān)聯(lián)。隨后是測(cè)試與驗(yàn)收階段。***測(cè)試系統(tǒng)的各項(xiàng)性能，邀請(qǐng)內(nèi)部人員參與并根據(jù)反饋優(yōu)化，經(jīng)**...

公立醫(yī)院的科研項(xiàng)目管理是內(nèi)控系統(tǒng)的重要內(nèi)容。首先，建立規(guī)范的科研項(xiàng)目申報(bào)制度。明確申報(bào)條件和要求，組織**對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，確保項(xiàng)目的科學(xué)性和可行性。例如，制定科研項(xiàng)目申報(bào)指南，規(guī)范申報(bào)流程。其次，加強(qiáng)科研項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程管理。建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行。同時(shí)，合理安排科研經(jīng)費(fèi)。建立嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)管理制度，對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)的合理使用。再者，注重科研成果轉(zhuǎn)化。建立科研成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，促進(jìn)科研成果的臨床應(yīng)用和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。例如，與企業(yè)合作開(kāi)展科研成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目。加強(qiáng)科研人員的管理和培訓(xùn)。提高科研人員的業(yè)務(wù)水平和創(chuàng)新能力，激發(fā)科研人員的積極性和創(chuàng)造性。...

行政事業(yè)單位采購(gòu)工作面臨諸多挑戰(zhàn)。在制度執(zhí)行上，存在采購(gòu)流程不規(guī)范的情況。比如采購(gòu)前未充分調(diào)研論證就確定需求，像有的單位采購(gòu)辦公軟件因未分析業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)接口，導(dǎo)致軟件無(wú)法兼容。審批環(huán)節(jié)也常流于形式，審批人員未嚴(yán)格審查采購(gòu)申請(qǐng)的合理性及預(yù)算準(zhǔn)確性，使得小額采購(gòu)項(xiàng)目管理混亂。預(yù)算管理方面，預(yù)算編制不合理，缺乏科學(xué)依據(jù)，憑經(jīng)驗(yàn)估算易導(dǎo)致與實(shí)際需求脫節(jié)。同時(shí)，預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，超預(yù)算采購(gòu)時(shí)有發(fā)生，且未按程序調(diào)整預(yù)算，影響采購(gòu)進(jìn)度和質(zhì)量。人員素質(zhì)也是關(guān)鍵問(wèn)題，采購(gòu)人員專業(yè)知識(shí)不足，對(duì)法律法規(guī)、市場(chǎng)行情等了解有限，可能選擇落后產(chǎn)品。個(gè)別人員還存在職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)，與供應(yīng)商勾結(jié)謀取私利。供應(yīng)商管理方面，選擇供應(yīng)...

事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員尤其是會(huì)計(jì)人員常聽(tīng)到“追你的責(zé)”，工作中戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢。那么哪些行為會(huì)被追責(zé)呢？查看紀(jì)監(jiān)部門(mén)通報(bào)案例發(fā)現(xiàn)，事業(yè)單位基層財(cái)務(wù)人員常觸犯職務(wù)侵占罪、挪用資金罪和玩忽職守罪。前兩種是主動(dòng)作為，后一種是工作中不作為、疏忽。職務(wù)侵占罪和挪用資金罪常同時(shí)出現(xiàn)，財(cái)務(wù)人員需克制貪欲，不打單位公款主意。如株洲市天元區(qū)泰山路街道辦事處財(cái)政所吳某某是一名有著14年工作經(jīng)驗(yàn)的“老出納”，因?yàn)闃I(yè)務(wù)熟、口碑好，退休后被單位返聘。在工作中吳某某迷戀上了炒股、炒期貨導(dǎo)致巨額虧損，為了彌補(bǔ)虧損及滿足個(gè)人***消費(fèi)，她利用兼任多單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職務(wù)及掌握銀行密鑰的便利作案，在7年間從負(fù)責(zé)管理的各類單位公賬中挪用公款累計(jì)超過(guò)...

內(nèi)控與信息化融合是提高公立醫(yī)院管理效率和風(fēng)險(xiǎn)防范能力的必然要求，也是適應(yīng)醫(yī)院管理新要求的重要舉措。一方面，信息化手段能夠?qū)崿F(xiàn)內(nèi)部控制流程的自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化，**減少人工操作帶來(lái)的繁瑣和錯(cuò)誤，顯著提高內(nèi)部控制的效率和效果。例如，在預(yù)算管理方面，通過(guò)信息化系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和監(jiān)控的全過(guò)程一體化管理，實(shí)時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正預(yù)算偏差，使預(yù)算管理更加精細(xì)化和科學(xué)化。另一方面，信息化建設(shè)確保了信息的可靠性和及時(shí)性，為內(nèi)部控制提供了準(zhǔn)確、及時(shí)的決策依據(jù)。內(nèi)部控制需要依靠***、準(zhǔn)確的信息來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制活動(dòng)的實(shí)施，而信息化系統(tǒng)能夠?qū)崟r(shí)采集、傳遞和處理大量數(shù)據(jù)，滿足了內(nèi)部控制對(duì)信...

行政事業(yè)單位在預(yù)算績(jī)效管理中面臨諸多難點(diǎn)。其一，績(jī)效指標(biāo)量化艱難。其工作成果多具公益服務(wù)性，像文化活動(dòng)的社會(huì)效益難以用數(shù)值精細(xì)衡量，且一些長(zhǎng)期項(xiàng)目短期難見(jiàn)成果，使得指標(biāo)設(shè)定缺乏精細(xì)依據(jù)。其二，數(shù)據(jù)收集分析不易。業(yè)務(wù)范圍廣導(dǎo)致數(shù)據(jù)來(lái)源分散且格式標(biāo)準(zhǔn)不一，收集整合困難。同時(shí)缺乏專業(yè)的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)和人員，無(wú)法將大量數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有效績(jī)效信息。其三，人員意識(shí)能力欠佳。部分領(lǐng)導(dǎo)重視不足，導(dǎo)致工作缺乏支持，而工作人員也因缺乏培訓(xùn)，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理流程和方法不熟悉，影響工作開(kāi)展。其四，部門(mén)協(xié)作存在阻礙。部門(mén)間職責(zé)不清、溝通不暢，且存在本位主義，影響預(yù)算編制與業(yè)務(wù)實(shí)施的結(jié)合以及績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。單位內(nèi)控軟件對(duì)單位發(fā)展有...

評(píng)估行政事業(yè)單位內(nèi)控有效性至關(guān)重要。從制度與流程來(lái)看，要查驗(yàn)其完整性，涵蓋關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域且有明確操作流程和審批權(quán)限，比如采購(gòu)制度的各環(huán)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)是否清晰。同時(shí)關(guān)注制度執(zhí)行情況，通過(guò)抽查業(yè)務(wù)記錄和財(cái)務(wù)憑證等，確認(rèn)是否依章辦事，以及制度更新完善機(jī)制是否健全，能否適應(yīng)變化。財(cái)務(wù)控制方面，需評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性與準(zhǔn)確性，對(duì)比不同時(shí)期數(shù)據(jù)及分析財(cái)務(wù)比率。考核預(yù)算執(zhí)行有效性，查看與年初預(yù)算的契合度及預(yù)算調(diào)整程序是否合規(guī)。還應(yīng)審查資金管理安全性，包括收付審批程序和賬戶管理規(guī)范等。資產(chǎn)管控上，核實(shí)資產(chǎn)清查與登記工作，確保賬實(shí)相符且臺(tái)賬信息完整。評(píng)估資產(chǎn)使用和處置的合規(guī)性，杜絕浪費(fèi)、私自出借及違規(guī)處置等現(xiàn)象，關(guān)注資產(chǎn)維...

在預(yù)算管理領(lǐng)域，內(nèi)控信息化大顯身手。單位通過(guò)信息化系統(tǒng)可以詳細(xì)規(guī)劃預(yù)算編制流程，將各部門(mén)的預(yù)算需求進(jìn)行整合和分析。例如，在新的一年度開(kāi)始前，系統(tǒng)自動(dòng)收集各部門(mén)的資金需求申請(qǐng)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行智能評(píng)估，生成初步預(yù)算方案。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，實(shí)時(shí)監(jiān)控每一筆支出是否符合預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，一旦出現(xiàn)異常，立即發(fā)出預(yù)警，確保資金使用的合理性和規(guī)范性。在資產(chǎn)管理方面，借助信息化手段可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的全生命周期管理。從資產(chǎn)的采購(gòu)入庫(kù)開(kāi)始，就為其建立電子檔案，記錄詳細(xì)信息。在日常使用中，隨時(shí)跟蹤資產(chǎn)的位置、使用狀態(tài)等。到資產(chǎn)報(bào)廢階段，也能在系統(tǒng)中規(guī)范地完成相關(guān)流程，有效防止資產(chǎn)流失和浪費(fèi)。在審批流程中，內(nèi)控信...

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在實(shí)施范圍和頻率上有一致性，均按年度針對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面開(kāi)展診斷。然而，二者在實(shí)施方法和側(cè)重點(diǎn)上存在差異。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要采用訪談、實(shí)地檢查、穿行測(cè)試等方式，依 “標(biāo)準(zhǔn) - 現(xiàn)狀 = 問(wèn)題” 邏輯，對(duì)制度、流程、崗位職責(zé)、信息系統(tǒng)等維度***評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估則運(yùn)用問(wèn)卷調(diào)查，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度兩維度評(píng)估識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事件以得風(fēng)險(xiǎn)得分，再依據(jù)單位風(fēng)險(xiǎn)容忍度確定高、中、低風(fēng)險(xiǎn)得分標(biāo)準(zhǔn)。例如，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)通過(guò)實(shí)地檢查能直接發(fā)現(xiàn)流程執(zhí)行中的問(wèn)題，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的問(wèn)卷調(diào)查可***收集員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知。正確認(rèn)識(shí)和處理二者關(guān)系，有助于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、管控風(fēng)險(xiǎn)，提升管理水平和運(yùn)營(yíng)效率。行政事業(yè)...

醫(yī)療活動(dòng)本身具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性，患者對(duì)醫(yī)療服務(wù)的要求也越來(lái)越高。醫(yī)院需要通過(guò)不斷提升醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和管理水平來(lái)提高患者滿意度，增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。在醫(yī)療領(lǐng)域開(kāi)展內(nèi)控診斷，可以從以下幾個(gè)方面入手：1.醫(yī)療質(zhì)量評(píng)估：通過(guò)醫(yī)療質(zhì)量指標(biāo)分析、病歷審查等方式，評(píng)估醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量和安全控制情況。2.醫(yī)療流程審查：對(duì)掛號(hào)、就診、檢查、***、出院等醫(yī)療服務(wù)流程進(jìn)行梳理，檢查關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制。3.患者滿意度調(diào)查：了解患者對(duì)醫(yī)療服務(wù)的滿意度，從側(cè)面反映醫(yī)院醫(yī)療內(nèi)控的效果。開(kāi)展醫(yī)療領(lǐng)域的內(nèi)控診斷，有助于醫(yī)院更好地適應(yīng)醫(yī)療**的要求，落實(shí)相關(guān)政策，確保醫(yī)院在**過(guò)程中能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。完善的內(nèi)部控制體系可以在單位內(nèi)部...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開(kāi)展內(nèi)控診斷？（五）資產(chǎn)醫(yī)院擁有大量的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)以及無(wú)形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。而醫(yī)院資產(chǎn)的流失和浪費(fèi)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，如設(shè)備閑置、資產(chǎn)被盜用、藥品過(guò)期等。建立有效的內(nèi)控診斷機(jī)制，能夠加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)管，可以從資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、使用到處置等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把控，可以通過(guò)完成以下三步工作來(lái)保障資產(chǎn)安全完整：1.盤(pán)點(diǎn)核對(duì)：對(duì)醫(yī)院的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行***盤(pán)點(diǎn)，與財(cái)務(wù)賬冊(cè)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.使用效率分析：評(píng)估資產(chǎn)的使用效率，如設(shè)備的使用率、房屋的利用率等，查找閑置浪費(fèi)資產(chǎn)。3.管理制度審查：審查資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、處置等管理制度的執(zhí)行情況，防止資產(chǎn)流失。內(nèi)控診斷可以...

內(nèi)控信息化建設(shè)對(duì)行政事業(yè)單位有著關(guān)鍵意義。從管理效率提升來(lái)看，它將傳統(tǒng)的繁瑣手工流程轉(zhuǎn)變?yōu)樽詣?dòng)化的電子流程。比如財(cái)務(wù)報(bào)銷環(huán)節(jié)，以前需要員工拿著紙質(zhì)單據(jù)在各個(gè)部門(mén)間奔波審批，現(xiàn)在通過(guò)信息化系統(tǒng)，員工只需在線提交申請(qǐng)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)即可在線審核，**節(jié)省了時(shí)間和人力成本，提高了業(yè)務(wù)處理速度。在風(fēng)險(xiǎn)防控方面，內(nèi)控信息化建設(shè)能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。借助系統(tǒng)可以對(duì)關(guān)鍵數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行不間斷監(jiān)控，如對(duì)預(yù)算執(zhí)行的動(dòng)態(tài)跟蹤，一旦出現(xiàn)超預(yù)算或異常支出等情況，系統(tǒng)能立即發(fā)出警報(bào)，讓管理人員及時(shí)采取措施，有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，保障組織的穩(wěn)定運(yùn)行。再者，它促進(jìn)了信息的共享與協(xié)同。打破了部門(mén)之間的信息壁壘，使各部...

內(nèi)部控制與信息化建設(shè)的協(xié)同有助于醫(yī)院建立現(xiàn)代管理模式。這種協(xié)同可以實(shí)現(xiàn)醫(yī)院管理的精細(xì)化、智能化。例如，通過(guò)信息化系統(tǒng)對(duì)醫(yī)院的成本進(jìn)行詳細(xì)的核算和分析，結(jié)合內(nèi)部控制中的成本管理要求，醫(yī)院可以實(shí)現(xiàn)對(duì)成本的精確控制，從粗放式管理向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變。在醫(yī)療質(zhì)量管理方面，利用信息化手段對(duì)醫(yī)療服務(wù)過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)控，同時(shí)依據(jù)內(nèi)部控制的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，醫(yī)院可以及時(shí)調(diào)整管理策略，提高醫(yī)療質(zhì)量，推動(dòng)醫(yī)院整體管理模式向現(xiàn)代化、科學(xué)化方向發(fā)展，這對(duì)于醫(yī)院在長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)地位具有關(guān)鍵意義。內(nèi)控評(píng)價(jià)，為單位的繁榮發(fā)展貢獻(xiàn)力量！中小學(xué)內(nèi)部控制資金管理策略在當(dāng)今醫(yī)療行業(yè)快速發(fā)展的背景下，信息化建設(shè)對(duì)醫(yī)院實(shí)施成本管理和內(nèi)部控制具有...

在公立醫(yī)院內(nèi)控中，成本控制至關(guān)重要。一方面，優(yōu)化醫(yī)療資源配置。對(duì)醫(yī)院的設(shè)備、藥品、人力資源等進(jìn)行合理規(guī)劃，避免資源浪費(fèi)。例如，通過(guò)分析各科室的設(shè)備使用率，合理調(diào)配設(shè)備，提高設(shè)備的整體利用效率。另一方面，加強(qiáng)成本核算。建立完善的成本核算體系，精確計(jì)算各項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)的成本。對(duì)科室成本進(jìn)行細(xì)分，明確各項(xiàng)成本的責(zé)任主體。如將科室的水電費(fèi)、耗材費(fèi)等進(jìn)行單獨(dú)核算，促使科室主動(dòng)控制成本。同時(shí)，推行精細(xì)化管理。從采購(gòu)環(huán)節(jié)入手，通過(guò)招標(biāo)、比價(jià)等方式降低采購(gòu)成本。在醫(yī)療服務(wù)過(guò)程中，規(guī)范醫(yī)療行為，減少不必要的檢查和***，降低醫(yī)療成本。通過(guò)有效的成本控制，提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，為患者提供更質(zhì)量、高效的醫(yī)療服務(wù)...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開(kāi)展內(nèi)控診斷？（六）采購(gòu)醫(yī)院的采購(gòu)項(xiàng)目種類繁多，涵蓋了藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材、辦公用品、后勤物資以及各類服務(wù)等。這些采購(gòu)項(xiàng)目在質(zhì)量、規(guī)格、技術(shù)要求等方面存在著***差異，且涉及多個(gè)專業(yè)領(lǐng)域。因此，對(duì)采購(gòu)領(lǐng)域進(jìn)行內(nèi)控診斷有助于從源頭上把控物資和服務(wù)的質(zhì)量，確保醫(yī)療服務(wù)的安全與可靠。1、供應(yīng)商評(píng)估：調(diào)查供應(yīng)商的選擇、評(píng)估和管理情況，確保采購(gòu)的物資和服務(wù)質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。2、采購(gòu)流程審查：檢查采購(gòu)申請(qǐng)、審批、招標(biāo)、合同簽訂等流程的規(guī)范性和合法性。3、合同執(zhí)行檢查：跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，查看是否按時(shí)交貨、驗(yàn)收及付款，有無(wú)違約情況。采購(gòu)不僅是單純的物資購(gòu)買(mǎi)行為，還涉及到醫(yī)院的整個(gè)供...

在當(dāng)今復(fù)雜多變的環(huán)境中，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理已成為單位生存和發(fā)展的**要素。內(nèi)部控制是單位為實(shí)現(xiàn)自身目標(biāo)而構(gòu)建的一系列制度、流程和方法，涵蓋財(cái)務(wù)控制、業(yè)務(wù)流程規(guī)范、人員管理等方面。通過(guò)完善的內(nèi)部控制體系，單位能確保資產(chǎn)安全完整，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，提升運(yùn)營(yíng)效率。像嚴(yán)格的財(cái)務(wù)審批制度可防止資金濫用，規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程能減少人為失誤。風(fēng)險(xiǎn)管理則是對(duì)單位可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等隨時(shí)可能影響單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能助力單位提前預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對(duì)策略，降低損失。例如在市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)，可提前調(diào)整策略避免遭受重大損失。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相輔相成。良好的內(nèi)部控...

行政事業(yè)單位推進(jìn)內(nèi)控信息化的注意要點(diǎn)。首先，在系統(tǒng)規(guī)劃與設(shè)計(jì)上，要明確單位業(yè)務(wù)流程和管理的具體需求，比如財(cái)務(wù)的預(yù)算核算等以及資產(chǎn)的登記清查等，確保系統(tǒng)能精細(xì)滿足。同時(shí)，必須注重與現(xiàn)有系統(tǒng)的兼容性和未來(lái)的擴(kuò)展性，方便數(shù)據(jù)交互與功能添加。其次，數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)至關(guān)重要。要建立包括網(wǎng)絡(luò)防護(hù)、數(shù)據(jù)加密和權(quán)限控制的安全體系，如用防火墻防攻擊，加密重要數(shù)據(jù)，按職責(zé)設(shè)訪問(wèn)權(quán)限。還需加強(qiáng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)管理，定期備份并存儲(chǔ)在安全位置，制定恢復(fù)預(yù)案以保障業(yè)務(wù)連續(xù)。再者，人員培訓(xùn)與意識(shí)提升不可忽視。開(kāi)展***培訓(xùn)，為管理人員提供管理決策功能培訓(xùn)，為普通員工提供操作培訓(xùn)。同時(shí)培養(yǎng)信息化和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過(guò)案例分析等活動(dòng)...

合同管理在公立醫(yī)院中是較為薄弱的環(huán)節(jié)。主要原因是缺乏統(tǒng)籌的歸口管理部門(mén)。雖然部分醫(yī)院明確了各業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)的合同審核職責(zé)，但在全院層面，院辦多*負(fù)責(zé)合同用印和檔案歸檔，未開(kāi)展全院合同臺(tái)賬的信息統(tǒng)計(jì)工作。這導(dǎo)致醫(yī)院對(duì)合同整體情況缺乏全面掌控，無(wú)法及時(shí)了解合同數(shù)量、種類、金額等關(guān)鍵信息。而且，對(duì)于合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的諸如中止、解除、糾紛等問(wèn)題，往往缺乏有效的處理機(jī)制。例如，當(dāng)合同出現(xiàn)糾紛時(shí)，可能因缺乏明確的處理流程和責(zé)任劃分，導(dǎo)致問(wèn)題解決遲緩，影響醫(yī)院正常運(yùn)營(yíng)和權(quán)益維護(hù)。醫(yī)院應(yīng)重視合同管理，設(shè)立專門(mén)歸口部門(mén)，建立完善的合同臺(tái)賬和處理機(jī)制，加強(qiáng)合同全過(guò)程管理，以提升合同管理水平，防范法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開(kāi)展內(nèi)控診斷？（二）內(nèi)控制度建設(shè)在當(dāng)今醫(yī)療行業(yè)格局下，多部門(mén)對(duì)醫(yī)院各業(yè)務(wù)領(lǐng)域嚴(yán)格規(guī)范，內(nèi)控制度是遵循法規(guī)、規(guī)避處罰的關(guān)鍵依托。那么在診斷制度建設(shè)時(shí)，可以關(guān)注哪幾方面內(nèi)容呢？首先是制度梳理：***梳理醫(yī)院現(xiàn)有各項(xiàng)內(nèi)控制度，檢查其完整性、合規(guī)性及是否符合醫(yī)院實(shí)際情況。其次是條款對(duì)比：將醫(yī)院制度與相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比，查找制度漏洞和不符合項(xiàng)。第三則是穿行測(cè)試：選取典型業(yè)務(wù)流程，按照制度規(guī)定進(jìn)行全程測(cè)試，檢查制度執(zhí)行的有效性。醫(yī)院面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，如醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。內(nèi)控制度通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等機(jī)制，能夠幫助醫(yī)院及時(shí)識(shí)別和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取...

行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢?cè)陬A(yù)算管理方面具有重大意義。內(nèi)控咨詢的具體流程如下：首先，進(jìn)行***的預(yù)算管理現(xiàn)狀調(diào)研。與單位各部門(mén)溝通交流，了解當(dāng)前預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及績(jī)效評(píng)價(jià)等方面的實(shí)際情況，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和文件。其次，基于調(diào)研結(jié)果進(jìn)行分析診斷。找出預(yù)算管理中存在的問(wèn)題，如預(yù)算編制不科學(xué)、執(zhí)行不力、績(jī)效評(píng)價(jià)不規(guī)范等。然后，制定針對(duì)性的改進(jìn)方案。協(xié)助單位建立科學(xué)合理的預(yù)算編制體系，通過(guò)對(duì)單位歷史收支數(shù)據(jù)的分析以及未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的預(yù)測(cè)，確定準(zhǔn)確的預(yù)算額度。例如，分析上年度各部門(mén)的費(fèi)用支出情況，結(jié)合本年度工作計(jì)劃，為各部門(mén)制定合理的預(yù)算指標(biāo)。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，當(dāng)實(shí)際支出接近預(yù)算額度時(shí)及...